Abrir uma empresa como personal trainer é um passo estratégico sobretudo para quem deseja se destacar no mercado, além disso, aumentar o faturamento e, de forma ainda mais relevante, reduzir a carga tributária de maneira legal.

Em 2025, a Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) se consolida como a melhor opção para personal trainers autônomos que buscam profissionalização e segurança jurídica, principalmente por não exigir a presença de um sócio.

Ao longo deste artigo, você vai descobrir como abrir uma SLU, além de escolher o regime tributário ideal e garantir sua regularidade com o Fisco, sempre com foco na eficiência fiscal e no crescimento sustentável.

O Que é uma SLU e Por Que É a Melhor Escolha para Personal Trainers?

Em termos legais, a SLU é uma forma jurídica criada para facilitar a formalização de negócios individuais, sem, no entanto, abrir mão da proteção patrimonial.

Na prática, isso significa que os bens pessoais do personal trainer ficam separados dos bens da empresa, o que contribui para evitar riscos em caso de dívidas ou processos judiciais.

Principais vantagens da SLU para personal trainers:

• ● Antes de tudo, não há necessidade de sócio, o que facilita a formalização do negócio de forma independente;
• ● Além disso, oferece proteção jurídica ao patrimônio pessoal, garantindo mais segurança em caso de imprevistos;
• ● Outro ponto positivo é o acesso ao Simples Nacional, com alíquotas reduzidas que favorecem a economia tributária;
• ● Da mesma forma, há facilidade na emissão de notas fiscais, essencial para atender clientes e empresas;
• ● Por fim, proporciona mais credibilidade na hora de fechar contratos com academias, clínicas e empresas parceiras.

Com esses benefícios, a SLU se torna a estrutura mais segura e vantajosa para quem presta serviços de treinamento físico.

Passo a Passo para Abrir uma SLU como Personal Trainer

A abertura da SLU é mais simples do que muitos imaginam, especialmente com o suporte de uma contabilidade especializada.

Veja os passos essenciais:

1. ● Consulta com contador especializado;
2. ● Escolha do CNAE adequado: 8591-1/00 (Atividades de condicionamento físico);
3. ● Elaboração do contrato padrão da SLU;
4. ● Registro na Junta Comercial do estado;
5. ● Obtenção do CNPJ na Receita Federal;
6. ● Inscrição municipal e autorização para emitir Nota Fiscal de Serviço (NFS-e);
7. ● Cadastro no sistema da prefeitura para emissão de notas.

Dica: Com uma contabilidade digital, você pode realizar todo o processo online em poucos dias.

Regime Tributário: Qual o Melhor para SLU de Personal Trainer?

Em termos práticos, a escolha do regime tributário define exatamente o quanto você vai pagar de impostos todos os meses.

Por esse motivo, é fundamental tomar essa decisão com planejamento e orientação profissional, pois ela influencia diretamente o lucro final do seu negócio.

Simples Nacional: Anexo V ou Anexo III?

Normalmente, personal trainers se enquadram no Anexo V do Simples Nacional, com alíquota inicial de 15,5%. No entanto, existe uma forma de pagar menos:

Fator R: se os gastos com folha de pagamento (incluindo pró-labore) forem maiores que 28% do faturamento dos últimos 12 meses, o enquadramento muda para o Anexo III, com alíquotas a partir de 6%.

Exemplo: com um faturamento de R$ 10.000/mês e folha de pagamento acima de R$ 2.800, o personal trainer pode economizar até 60% em impostos com o uso do Fator R.

E o Lucro Presumido?

Apesar de permitido, Lucro Presumido ou Lucro Real são regimes menos indicados para personal trainers que faturam até R$ 4,8 milhões/ano, devido à burocracia e maior carga tributária.

Emissão de Nota Fiscal e Contribuição ao INSS

Ao formalizar a atividade por meio de uma SLU, o personal trainer passa a ter a possibilidade de emitir Nota Fiscal de Serviço (NFS-e).

Esse recurso é fundamental, pois permite comprovar renda de forma oficial e, além disso, possibilita a prestação de serviços para empresas, academias e outras instituições com total regularidade.

Sobre o pró-labore e INSS:

• O personal trainer deve definir um pró-labore mensal;
• Sobre esse valor, é obrigatório recolher INSS (11%);
• Isso garante benefícios como aposentadoria, auxílio-doença e licença maternidade.

Importante: A diferença entre o pró-labore e o lucro pode ser distribuída isenta de IR, desde que a contabilidade esteja em dia.

Por Que Personal Trainer Não Pode Ser MEI?

A atividade de personal trainer não é permitida no MEI, conforme a tabela oficial do Governo Federal.

Motivos:

• O CNAE 8591-1/00 não está na lista de atividades do MEI;
• O limite de faturamento anual do MEI é de R$ 81 mil, muito restritivo para profissionais que atuam com constância;
• O MEI só pode contratar um funcionário e possui baixa flexibilidade tributária.

Para quem busca crescimento e profissionalismo, o MEI simplesmente não é suficiente.

Como Organizar o Financeiro para Distribuição de Lucros?

Distribuir lucros isentos de imposto é uma das grandes vantagens de ter uma SLU, mas exige organização contábil rigorosa.

Checklist para distribuição de lucros sem dor de cabeça:

• Manter a escrituração contábil atualizada;
• Recolher corretamente o pró-labore e INSS;
• Emitir todas as notas fiscais dos serviços;
• Elaborar balanço patrimonial e DRE com contador.

Se essas exigências forem ignoradas, a Receita Federal pode considerar os lucros como pró-labore disfarçado, o que gera cobrança retroativa de INSS e IRPF.

Importância da Contabilidade Especializada

Contadores com experiência em profissionais da saúde e bem-estar são fundamentais para:

• ● Primeiramente, formalizar sua SLU com rapidez e dentro das exigências legais;
• ● Além disso, escolher o regime tributário mais vantajoso para o seu perfil e faturamento;
• ● Da mesma forma, calcular o pró-labore ideal, equilibrando obrigações fiscais e benefícios previdenciários;
• ● Também, garantir a emissão correta das notas fiscais, conforme as normas municipais e federais;
• ● Adicionalmente, realizar um planejamento tributário eficiente, visando pagar menos impostos de forma legal;
• ● Por fim, organizar as finanças da empresa para permitir a distribuição de lucros sem riscos fiscais e com total conformidade junto à Receita Federal.

Além disso, a contabilidade pode ajudar você a crescer com segurança e escalar o seu negócio.

Considerações Finais: SLU é o Caminho para Crescimento e Economia

Se você é personal trainer e quer profissionalizar sua atuação, reduzir tributos e conquistar mais oportunidades no mercado, abrir uma SLU é o melhor passo em 2025.

Recapitulando os principais pontos:

• A SLU oferece proteção jurídica e não exige sócio;
• O Fator R permite alíquotas de apenas 6% no Simples Nacional;
• Com pró-labore e INSS, você acessa todos os benefícios previdenciários;
• A distribuição de lucros é isenta de imposto, se a contabilidade estiver correta;
• Um contador especializado garante que tudo isso aconteça com segurança.

Gostou do artigo? Confira também nossos outros artigos e continue se atualizando sobre as melhores práticas para o sucesso do seu negócio.

Carnê Leão 2025: Quem Está Obrigado ?

Como abrir MEI para entregador de mercadoria

Carnê Leão e Imposto de Renda para psicólogo e psicanalista