Como funciona o imposto para fonoaudiólogo? O que é preciso fazer para emitir nota fiscal? Essas são dúvidas comuns entre profissionais da área de fonoaudiologia.
Sabendo disso, a The Control Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em profissionais da saúde, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Na sequência do artigo, você vai descobrir como emitir notas fiscais e entender como funcionam os impostos para o seu tipo de atividade.
Com esse tipo de informação em mãos, você manterá suas obrigações em dia com o fisco e economizará no pagamento de impostos.
Para saber mais, confira o que o nosso time de especialistas separou para você!
Como funciona o imposto para fonoaudiólogo?
O imposto para fonoaudiólogo varia em função de alguns fatores, dentre eles, o volume de faturamento do profissional e o modelo de tributação adotado.
Existem fonoaudiólogos que trabalham como autônomos, na pessoa física, enquanto outros que atuam como PJ, em regimes como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Vamos explicar como funciona a tributação em cada caso. Assim, você conhecerá a opção mais econômica para sua realidade.
Imposto para fonoaudiólogo pessoa física
O imposto para fonoaudiólogos que atuam como pessoa física é um dos mais elevados do país, com alíquotas que podem chegar a 27,50% sobre os rendimentos mensais.
Para profissionais que atuam como pessoa física, o recolhimento de impostos é baseado na tabela do Imposto de Renda. Confira as alíquotas por faixa de faturamento.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Se levarmos em consideração que além de contribuir para o Imposto de Renda, é preciso recolher o INSS, os rendimentos líquidos dos fonoaudiólogos acabam ficando muito abaixo do faturamento.
A boa notícia, é que logo na sequência, você vai descobrir que ao atuar como PJ (pessoa jurídica), é possível pagar menos impostos.
Imposto para fonoaudiólogo no Simples Nacional
No Simples Nacional o imposto para fonoaudiólogo segue a regra do Fator R, que de forma resumida, diz o seguinte:
- Fonoaudiólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em percentual igual ou maior que 28% do seu próprio faturamento, recolhem seus impostos no Anexo III, cuja alíquota inicia em apenas 6%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Fonoaudiólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em percentual menor que 28% do seu próprio faturamento, recolhem seus impostos no Anexo V, cuja alíquota inicia em 15,50%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Observe que a primeira faixa de faturamento do Simples Nacional é de até R$ 180 mil anual, ou seja, faturando até R$ 15 mil por mês é possível recolher os impostos na alíquota de 6%, enquanto na pessoa física a alíquota seria de 27,50%.
Imposto para fonoaudiólogo no Lucro Presumido
Por sua vez, quando o Simples Nacional por algum motivo não é a melhor opção, o imposto para fonoaudiólogo pode ser calculado no Lucro Presumido.
Neste regime, a carga tributária pode variar de 13,33% a 16,33% e não sofre interferência em função do volume de faturamento do profissional.
A regra é a seguinte:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento, a depender da legislação de cada município.
Sendo assim, temos mais uma opção que demonstra que o imposto para fonoaudiólogo PJ é menor que o dos profissionais que atuam como pessoa física.
Fonoaudiólogo precisa emitir nota fiscal?
Sim. Os fonoaudiólogos precisam emitir nota fiscal para que possam manter suas obrigações em dia com o fisco.
Para que não restem dúvidas, veja o que diz a Lei 8.846/94:
“Art. 1º A emissão de nota fiscal, recibo ou documento equivalente, relativo à venda de mercadorias, prestação de serviços ou operações de alienação de bens móveis, deverá ser efetuada, para efeito da legislação do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, no momento da efetivação da operação.”
A legislação em vigor deixa claro que uma nota fiscal ou documento equivalente precisa ser emitido na ocasião da prestação de algum tipo de serviço.
Atenção: Vale lembrar que deixar de emitir nota fiscal é um crime contra a ordem tributária, cuja pena inclui multa e prisão.
Como emitir nota fiscal e pagar menos imposto como fonoaudiólogo?
Emitir nota fiscal e pagar menos imposto como fonoaudiólogo, é muito mais fácil do que você imagina. Para isso, você vai precisar da orientação de um contador e de um CNPJ.
Confira no passo a passo abaixo, como abrir o seu CNPJ:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Para começar, você vai precisar contratar uma contabilidade especializada no seu tipo de atividade.
Não se preocupe, você não precisará sair por aí procurando, já que a The Control atende fonoaudiólogos de todas as partes do país! Conte conosco!
2.Separe os documentos necessários: Na sequência você vai precisar separar a documentação para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Carnê IPTU do endereço a ser utilizado no seu CNPJ.
Caso você não tenha um endereço comercial, podemos lhe ajudar a conseguir uma sede virtual.
3.Aguarde a abertura do CNPJ: Por fim, é só aguardar alguns dias, enquanto cuidamos da abertura do seu CNPJ e da emissão de outros documentos importantes, dentre eles:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Emissão do Alvará de Localização e Funcionamento.
Para saber mais, abrir o seu CNPJ, começar a emitir nota fiscal e pagar menos imposto como fonoaudiólogo, clique no botão do WhatsApp e fale conosco!
